Većina umreženih tvrtki ima sjedište u Zagrebu, formalni osnivači i
direktori nerijetko su osobe mlađe od 25 godina, dio osnivača i
direktora umreženih poduzeća osobe su s ruba društva.Kružnim prevarama
velikih razmjera hrvatski državni proračun oštećen za desetke, a možda i
stotine milijuna kuna.
Tvrtke 5R d.o.o., Gold Box d.o.o., Palić Aurum d.o.o., Watch Avenue
d.o.o., Krial d.o.o., Lumina metal d.o.o., Adria metali d.o.o., Iliev
metali d.o.o., Srce metala, Tomati glas d.o.o., Insula Brač d.o.o. i
Ekološki otpad d.o.o. samo su neke u nizu čije se poslovanje prošle i
ove godine našlo pod lupom poreznih inspektora.
Većina ih je registrirana u Zagrebu, a manji dio na području Rijeke,
Virovitice, Ivanje Reke i drugih gradova. Sumnju poreznih inspektora u
poslovanje tih tvrtki, čiji osnivački kapital nije premašivao 20.000
kuna, pobudili su višemilijunski povrati PDV-a koje su one ostvarivale u
2013. ili zahtjevi za pozamašnim povratom PDV-a, što je ukazivalo da
preko njihovih bankovnih računa prolazi golem novac.
Tako je, primjerice, tvrtka Gold Box d.o.o., registrirana u Zagrebu,
uz 41,3 milijuna kuna povrata PDV-a koji je ostvarila tijekom 2013., za
istu godinu zatražila i povrat dodatnih 28,7 milijuna kuna PDV-a.
Zagrebačka tvrtka Lumina metal d.o.o. podnijela je zahtjev za povrat
PDV-a za prosinac 2013. u iznosu od 7,362.766 kuna. Zlato trgovina
d.o.o. iz Rijeke u 2013. je imala 6,7 milijuna povrata PDV-a.
Pokretanje nadzora
Služba za porezni nadzor Područne uprave Zagreb početkom 2014. nad
sumnjivim je tvrtkama pokrenula porezni nadzor tijekom kojega je
detaljno provjerila njihove poslovne knjige i ukupno poslovanje. Kad su
otpočinjali nadzor, inspektori zagrebačke Porezne uprave nisu
naslućivali razmjere onoga s čime će se suočiti. Prvo što im je upalo u
oči jest činjenica da je većina nadziranih tvrtki ispostavljala račune
za otkup ili prodaju investicijskog zlata (u polugama, pločicama,
listićima), dok je manji dio njih ispostavljao račune i za druge robe i
usluge.
Poreznici su otkrili da je većina nadziranih društava registrirana u
pravilu tijekom 2013. kao jednostavno ili društvo s ograničenom
odgovornošću u gospodarski nelogično povezanim djelatnostima: s jedne
strane trgovina na malo satovima i nakitom, a s druge skupljanje
neopasnog otpada i trgovina metalima te djelatnost usluživanja pića i
nespecijalizirana trgovina.
Zagrebački porezni istražitelji ostali su zapanjeni kad su tijekom
nadzora shvatili da je, primjerice, preko žiroračuna jedne od nadziranih
tvrtki, Gold Box d.o.o. registrirane na adresi Radnička cesta 52 koju
je osnovala istoimena tvrtka iz Slovenije, od ožujka do kraja 2013.
prošlo 480,993.981,61 kuna na dugovnoj te 473,624.384,40 kuna na
potražnoj strani, a sve to na ime kupnje i prodaje investicijskog zlata.
Uz tvrtku su vezana imena slovenskih državljana Roka Gale, Petera
Brumića i Matevža Šinkovca. Nadzorom je otkriveno da je većinu novca na
račune te tvrtke, 253,733.463,73 kune, uplatila tvrtka Italpreziosi
S.p.A. iz talijanskoga grada Arezza na ime kupnje investicijskog zlata. S
računa tvrtke Gold Box d.o.o. novac se odlijevao na račune niza drugih
tvrtki registriranih u Hrvatskoj, također na ime trgovine investicijskim
zlatom.
S ruba društva
Inspektori su otkrili i da su preko bankovnih računa tvrtki od kojih
je Gold Box d.o.o. navodno otkupljivao zlato, tijekom 2013. prošli
višemilijunski iznosi, najčešće uplaćivani i isplaćivani u istom danu.
Slijedeći trag transakcija među tvrtkama, porezni su inspektori
otkrivali sve veći broj tvrtki uključenih u međusobnu prodaju i kupnju
zlata ili drugih roba i usluga. Većina umreženih tvrtki ima sjedište u
Zagrebu, formalni osnivači i direktori nerijetko su - kao u tvrtkama
Tadija Markić d.o.o., Cindrić trgovina d.o.o. i Insula Brač d.o.o. -
osobe mlađe od 25 godina, dio osnivača i direktora umreženih poduzeća
osobe su s ruba društva, registrirane u kaznenim evidencijama zbog
kaznenih djela teške krađe, krivotvorenja isprava, nedopuštene trgovine,
protuzakonitog prebacivanja preko granice, nanošenja ozljeda, pa i
ubojstva.
Strani državljani
Osnivači nekih od umreženih tvrtki strani su državljani: zagrebačku
tvrtku 5R d.o.o. sa sjedištem u Radničkoj 52 (na toj adresi nalazi se
najviših nadziranih tvrtki) osnovali su David i Antonio Ravere iz
talijanskoga grada Fossana, Gold Box d.o.o. osnovali su spomenuti
slovenski državljani, Iliev Metali d.o.o. sa sjedištem u Ivanjoj Reci
registrirani su na bugarskog državljanina iz Varne Danala Ilieva,
Cirpean metali j.d.o.o. sa sjedištem u Sesvetama registrirani su na
rumunjskog državljanina iz Bocse Iliea Cirpeana. Međutim, osnivači i
zastupnici većine nadziranih tvrtki hrvatski su državljani, a
najistaknutije uloge u mreži tvrtki koje su međusobno trgovale
investicijskim zlatom i potom ga fakturirale talijanskim tvrtkama imaju
tvrtke Lumina metal d.o.o., čiji je osnivač zagrebački odvjetnik Davor
Galetović, te Krial d.o.o. i Palić Aurum d.o.o. u vlasništvu Alberta
Palića.
Tvrtke bez ljudi
Poreznici su uočili da su tvrtke povezane u mrežu međusobne trgovine
često mijenjale vlasnike i sjedišta, što je otežavalo porezni nadzor nad
njima. Inspektori su također otkrili da velik broj umreženih tvrtki,
poput Insule Brač, postoji samo u sudskom registru, ostvaruju milijunske
promete po žiroračunima, izdaju račune, ali ih na adresama na kojima su
prijavljene nema, nemaju zaposlenih, nisu prijavljivale poreze, osobe
navedene u registru Trgovačkog suda kao osnivači ne odgovaraju na pozive
poreznika i nemoguće im je ući u trag.
Poreznici su, dakle, otkrili da je dio umreženih tvrtki fiktivan,
odnosno da je riječ o tvrtkama-fantomima. Pregledom poslovnih knjiga i
poslovanja postojećih tvrtki u toj mreži poreznici su utvrdili da ni one
nemaju vjerodostojnu dokumentaciju koja bi potvrđivala da je zlato, ili
druge robe i usluge koje su nadzirane tvrtke po izdanim fakturama
kupovale i plaćale, doista i isporučeno kupcima. Inspektori nisu
pronašli tok zlata i drugih fakturiranih roba ni unutar Hrvatske, ni
preko granice prema Sloveniji i Italiji, nego samo tok računa i novca
među tvrtkama. Ustanovili su da su nadzirane tvrtke odbijale pretporez i
tražile povrat PDV-a na temelju fiktivnog prometa iskazanog fiktivnim
računima. Poreznici su tijekom prošle i u prvim mjesecima ove godine
ustanovili da je riječ o kružnim prevarama velikih razmjera u kojima je
hrvatski državni proračun oštećen za desetke, a možda i stotine milijuna
kuna.
Gdje je zlato?
Zagrebački su porezni inspektori, kako doznajemo, obavili nadzor nad
dvadesetak tvrtki uključenih u kružne prevare, ali procjenjuju da je
konačni broj tih tvrtki višestruko veći. U istragu se uključio i Posebni
odjel Ministarstva financija za porezne prevare. Porezne vlasti suočene
su s činjenicom da je hrvatski privredni i platni sustav postao žrtva
kružnih prevara i mreže međunarodnih perača novca. Štoviše, postoji
osnovana sumnja da se na opisani način u Hrvatskoj pere novac
narkokartela.
Naime, prateći tok novčanih transakcija i računa u kružnim prevarama,
porezni su istražitelji ustanovili da je više stotina milijuna kuna
tvrtkama registriranima u Hrvatskoj uplatila spomenuta tvrtka
Italpreziosi S.p.A. iz talijanskoga grada Arezza, i to na ime zlata koje
je navodno kupovala od hrvatskih tvrtki. U poreznom nadzoru nije
pronađena vjerodostojna dokumentacija koja bi dokazala da je
investicijsko zlato koje je ta tvrtka navodno kupila od hrvatskih tvrtki
doista i transportirano u talijanski Arezzo, niti postoji dokument
ovjeren od tvrtke Italpreziosi S.p.A. koji bi dokazao da je ta tvrtka
ikada preuzela zlato kupljeno od hrvatskih tvrtki.
Međutim, na službenim stranicama američkoga Ministarstva pravosuđa
može se pronaći podatak da je talijanska tvrtka Italpreziosi S.p.A. iz
Arezza već godinama pod istragom DEA-e, američke agencije za borbu
protiv trgovanja narkoticima.
Na tim se stranicama, uz ostale, nalazi i podatak da su 9. listopada
2012. javni tužitelj Južnog okruga savezne države New York Preet Bharara
i specijalni agent DEA-e Brian R. Crowell podnijeli zahtjev za
oduzimanje 31 milijuna dolara s devet bankovnih računa u američkim
bankama zbog sumnje da je novac na tim računima stečen međunarodnom
trgovinom drogom peruanske obitelji Sanchez-Paredes. Jedan od blokiranih
računa pripadao je talijanskom društvu, Italpreziosi S.p.A.
Moćne obitelji
Peruansko je tužiteljstvo, naime, u travnju 2010. - nakon skoro
30-godišnje istrage - podignulo optužnicu protiv članova obitelji
Sanchez-Paredes kojom se tu obitelj tereti da je godinama financirala
poslove poput trgovine nekretninama ili iskopa zlata koji su joj služili
za prikrivanje poslova s kokainom.
U vlasništvu iste obitelji je i peruanska tvrtka Comarsa,
registrirana za iskop zlata, za koju su peruanske vlasti ustanovile da
se zapravo bavi proizvodnjom kokaina. Američka agencija DEA otkrila je
da je talijanska tvrtka Italpreziosi S.p.A. iz Arezza, dakle ista ona
koja posluje s hrvatskim tvrtkama u navodnoj trgovini investicijskim
zlatom, u više navrata doznačila novac peruanskoj tvrtki Comarsa.
Porezni inspektori su nalaze do kojih su dosad došli predali USKOK-u,
a hrvatske su porezne vlasti dodatne informacije zatražile i od
nadležnih tijela Slovenije, Italije i drugih država.
KOMENTAR:
Zagreb,
Virovitica, Rijeka su mali gradovi u usporedbi sa europskim metropolama
koje imaju i do 10 milijuna stanovnika i stoga bi nadzor sumnjivih
tvrtki trebao biti laksi. Posebice strane tvrtke kroz koje prolaze
milijuni, a nemaju realan (stvarni) proizvod trebalo bi uzeti pod
povecalo. Jasno je da mladi ljudi koji okrecu preko sumnjivih tvrtki
milijune rade u sumnjivom, u najmanju ruku sivom, a cesto i ilegalnom
sektoru. Ti mladi ljudi su izvrsioci iza kojih stoji dobro organizirana,
moguce kriminalna skupina. Republika Hrvatska ima drzavnu inspekciju,
ministarstvo financija, policiju te mnogobrojne druge sluzbe kojima je
jedini zadatak sprijecavanje nelegalnih radnji te ostecenje drzavnog
proracuna. Nadajmo se da ce u buducnosti drzavne sluzbe jace djelovati u
podrucju suzbijanja nelegalnih poslova u Republici Hrvatskoj. Ugodan
dan
www.drazenkatic.blogspot.de